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?企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報？（?企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報,？小知識）

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報,？

企業(yè)所得稅匯算清繳報表也就是年度納稅申報表,報表首先填制附表,再填制主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中.具體步驟要求如下:

1,、收入明細表根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫.

2、成本費用明細表 : 一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際,分類填寫.

3,、納稅調(diào)整項目表 : 這個很關(guān)鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法條例,需要調(diào)增的就調(diào)增,不需要就如實填寫.很多是要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4,、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優(yōu)惠明細表 : 如果沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù),、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

6,、境外所得稅抵免的,沒有的填0

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表,一般沒進行的,填寫都是0

8,、廣告費和業(yè)務宣傳費調(diào)整表  有的話就按實際填寫 沒的話就是0 .

9,、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表.

10、其它的表格不一定重要,基本都是0,認真填寫一下就好了.

企業(yè)所得稅匯算清繳申報的地點

可以登錄當?shù)氐碾娮佣悇站?有CA證書的企業(yè),可以直接用CA證書登錄;

網(wǎng)上申報年報需按以下順序進行:網(wǎng)上報送財務報表->企業(yè)所得稅網(wǎng)上年度申報->網(wǎng)上報送關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報告表->清繳稅款.

納稅人完成了企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報后,請使用檔案袋報送紙質(zhì)申報表,在檔案袋上注明包括納稅人名稱,、稅務登記號,、納稅人編碼、所屬社區(qū)等納稅人基本信息,并注明報送申報表名稱及所屬時間.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報?企業(yè)所得稅的匯算清繳工作一般在企業(yè)的經(jīng)營地完成,具體的申報方法及在匯算清繳申報表中的填列方法在本文中小編都做了詳細的分享說明,大家在學習之后是否知道如何做了呢?感謝大家,本文就到這里了,下期再見.

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