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簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)范文怎么寫(xiě)

企業(yè)單位存在的前提是其有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)債務(wù),，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的職責(zé)是實(shí)時(shí)整理財(cái)務(wù)情況，必要時(shí)進(jìn)行信息公開(kāi),。此類(lèi)說(shuō)明書(shū)包含的內(nèi)容是比較多的,，會(huì)計(jì)師需要按照簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)范文的格式規(guī)定書(shū)寫(xiě)，然后交由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)查閱,。

一,、什么是財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)?

是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成部分 ，指會(huì)計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)情況至少應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情況作出說(shuō)明：

(1)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況;

(2)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況;

(3)資金增減和周轉(zhuǎn)情況;

(4)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng),。

二、簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)范文

財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)

            有限責(zé)任公司是國(guó)有企業(yè),，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：A產(chǎn)品,、B產(chǎn)品和C產(chǎn)品,。開(kāi)戶銀行是            支行。企業(yè)法人代表            ,。

(一)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明

本公司有兩個(gè)基本生產(chǎn)車(chē)間;一車(chē)間和二車(chē)間,。一車(chē)間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車(chē)間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品,，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開(kāi)工時(shí)一次投入,，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月A產(chǎn)品完工50箱,，B產(chǎn)品完工45箱,。銷(xiāo)售A產(chǎn)品100箱，B產(chǎn)品200箱,，全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額120.84萬(wàn)元,。

(二)利潤(rùn)分配及資金變動(dòng)情況

我公司2011年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入452.69萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本194.46萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加為 3.56萬(wàn)元,，銷(xiāo)售費(fèi)用為33.9萬(wàn)元,，管理費(fèi)用86.8萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1.9 萬(wàn)元,，資產(chǎn)減值損失為 15.8萬(wàn)元,，公允價(jià)值變動(dòng)損溢為2萬(wàn)元，投資收益為4.28萬(wàn)元,，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額 122.50元,，營(yíng)業(yè)外收入為0.6萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為2.25萬(wàn)元,繳納所得稅29.10萬(wàn)元后凈利潤(rùn)為91.7萬(wàn)元

本公司期初的實(shí)收資本為320萬(wàn)元,，其中國(guó)家資本224萬(wàn)元,，D公司法人資本金96萬(wàn)元;期末增加資本金45萬(wàn)元，是C公司以固定資產(chǎn)對(duì)我公司的投資,。年末提取盈余公積9.3萬(wàn)元,分配給投資者利潤(rùn)24.8萬(wàn)元,，年末未分配利潤(rùn)65.7萬(wàn)元，2011年末所有者權(quán)益為479.7萬(wàn)元,。

(三)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)

1,、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)

期初總資產(chǎn)為590.80萬(wàn)元，總負(fù)債為137.77萬(wàn)元,，資產(chǎn)負(fù)債率為23 %;期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬(wàn)元,，總負(fù)債為317.6萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為40%,。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高,，表明企業(yè)長(zhǎng)期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力有了較大的提高,。

2,、流動(dòng)比率指標(biāo)

期初企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)360.00萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債57.77萬(wàn)元,，流動(dòng)比率為6.2,，期末流動(dòng)資產(chǎn)432.6 萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債137萬(wàn)元,，流動(dòng)比率為 3.1 ,。我廠流動(dòng)比率較高，短期償債能力較強(qiáng),但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大,，從而影響企業(yè)資金的有效利用,，降低了企業(yè)的盈利能力。

3,、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

本期企業(yè)營(yíng)業(yè)收入為452.69萬(wàn)元,，應(yīng)收帳款平均余額 35.62萬(wàn)元,，周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運(yùn)營(yíng)效率尚可,。

4,、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

本期企業(yè)銷(xiāo)貨成本194.4萬(wàn)元，平均存貨153.6萬(wàn)元,，存貨周轉(zhuǎn)率1.3次,。我企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距,，說(shuō)明存貨資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)能力較低,。

5、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

我廠該年度利潤(rùn)總額為122.2萬(wàn)元,，營(yíng)業(yè)收入為456.29萬(wàn)元,，營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率是27 %。該指標(biāo)越高,，反映企業(yè)銷(xiāo)售收益水平越高,，獲利能力越強(qiáng)。

6,、資本收益率

我廠年度凈利潤(rùn)為91.7萬(wàn)元,，資本金平均額為342.5萬(wàn)元，資本金利潤(rùn)率為26 %,，資本金利潤(rùn)率越高,，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強(qiáng)。

(四)對(duì)本期下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)說(shuō)明

固定資產(chǎn)增加對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響,。二車(chē)間購(gòu)入設(shè)備一臺(tái),，總造價(jià)是84.43萬(wàn)元。新設(shè)備的投入必將增加二車(chē)間B產(chǎn)品的生產(chǎn)能力,，同時(shí)應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷(xiāo)售的市場(chǎng)開(kāi)拓,。

新建三車(chē)間借款100萬(wàn)元對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。2011年12月26日,，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬(wàn)元,，利率6%,。借款的增加,，導(dǎo)致未來(lái)五年中每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用要增加6萬(wàn)元。為確保按期還本付息,，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，應(yīng)盡早開(kāi)工建設(shè)，早日投產(chǎn)使用,，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益,。

本期產(chǎn)品成本有大幅度上升,。期初A產(chǎn)品單位成本2000元/箱，B產(chǎn)品單位成本為1000元/箱,，本期完工產(chǎn)品A產(chǎn)品單位成本為2263元/箱,，B產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱，比期初A產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱,，上升13.5%,，B產(chǎn)品單位成本上升了289 元/箱，上升28.9 %,。由于產(chǎn)品成本價(jià)格的上升,必然會(huì)消弱了產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力,。因此，我們務(wù)必采取多種措施,，努力降低產(chǎn)品成本,，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,加快企業(yè)發(fā)展腳步.

            公司財(cái)務(wù)科            

            年            月            日

由以上信息我們可以看出，財(cái)務(wù)說(shuō)明誰(shuí)時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成部分,，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人需要根據(jù)該報(bào)告書(shū)來(lái)判斷企業(yè)的盈虧情況,。根據(jù)簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)范文，在書(shū)寫(xiě)此類(lèi)報(bào)告時(shí),，需要簡(jiǎn)單極少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,、利潤(rùn)分配情況以及財(cái)務(wù)發(fā)生重大變化的理由等。

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