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發(fā)行公司債券必須具備什么條件
一、發(fā)行公司債券必須具備什么條件?
發(fā)行公司債券的目的是為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金,，同時(shí)要維護(hù)投資者的利益,，使發(fā)行債券的公司能夠有到期償還本息的能力，因而發(fā)行公司債券,，必須符合下列條件：
1.股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元,，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元。
2.累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的百分之四十。
3.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息,。
4.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策,。
5.債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平。
6.國務(wù)院規(guī)定的其他條件,。
二,、公司債券的發(fā)行方式有幾種
公司債券的發(fā)行方式有三種，即面值發(fā)行,，溢價(jià)發(fā)行,，折價(jià)發(fā)行。假設(shè)其他條件不變,，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí),，可按超過債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行，稱為溢價(jià)發(fā)行,。溢價(jià)是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償;如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率,，可按低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，稱為折價(jià)發(fā)行,。折價(jià)是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給投資者補(bǔ)償,。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價(jià)格發(fā)行,，稱為面值發(fā)行,。溢價(jià)或折價(jià)是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對利息費(fèi)用的一種調(diào)整。
三,、公司債券的法定程序
公司債券不管對發(fā)行公司債券的公司而言,，還是對政府監(jiān)管部門而言，都是一件重大的事件,。對于發(fā)行人而言,，發(fā)行公司債券屬于向社會投資者出售信用、增加負(fù)債的重大社會融資行為,，幾乎所有國家的公司法都規(guī)定,，發(fā)行公司債券需要公司決策機(jī)構(gòu)，如董事會,、股東大會等批準(zhǔn),，公司經(jīng)營管理層不得擅自決定發(fā)行公司債券，募集的資金不可以用于償還銀行貸款,。對于政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)而言,，由于發(fā)行公司債券涉及到社會重大信用，對穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)秩序,、維護(hù)投資者權(quán)益都有重大影響,，因此幾乎所有國家的公司法都規(guī)定,，發(fā)行公司債券必須報(bào)經(jīng)政府有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或核準(zhǔn)，或者到政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)登記,、注冊,，否則，就屬于違法行為,。因此,，“依照法定程序”主要包含兩層含義：
1、需經(jīng)公司決策層,，如董事會,、股東大會等批準(zhǔn)。
2,、需經(jīng)政府監(jiān)管部門同意,。政府監(jiān)管部門在同意發(fā)行公司債券的審查過程中，還通過有關(guān)法律法規(guī)在信用評級,、財(cái)務(wù)審計(jì),、法律認(rèn)證、信息披露等方面進(jìn)行嚴(yán)格要求,。
綜上所述,，公司發(fā)行債券是出于融資的目的,，債券到期要支付投資者本息,。按照規(guī)定，公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)條件,，包括在注冊資金,、發(fā)行債券規(guī)模、債券利率和近三年的平均利潤等,。同時(shí),，公司發(fā)行債券要嚴(yán)格按照法定程序，必須經(jīng)過公司董事會批準(zhǔn)才行,。
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